Liquiditätsreserven und Zielfunktionen in der kurzfristigen Finanzplanung : lineare Ansätze zur Finanzplanung
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Liquiditätsreserven und Zielfunktionen in der kurzfristigen Finanzplanung : lineare Ansätze zur Finanzplanung
（Neue betriebswirtschaftliche Forschung, 19）
Gabler, c1982
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Based on the author's Habilitationsschrift--RWTH Aachen
Bibliography: p. [398]-406
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Table of Contents
Problemstellung, Gang der Untersuchung und Zusammenfassung der Ergebnisse.- Erster Teil Kurzfristige Finanzplanung und Postulat der Liquiditat.- A. Finanzielles Gleichgewicht und Finanzplanung.- B. Allgemeine Kennzeichnung der kurzfristigen Finanzplanung.- I. Daten der kurzfristigen Finanzplanung.- II. Teilaufgaben der kurzfristigen Finanzplanung.- C. Bildung von Liquiditatsreserven in der kurzfristigen Finanzplanung.- I. Begriff und Zwecksetzung der Liquiditatsreserve.- II. Motive zur Haltung von Liquiditatsreserven.- 1. Transaktionsmotiv.- 2. Vorsichtsmotiv.- III. Struktur von Liquiditatsreserven.- 1. Allgemeine Charakterisierung der Komponenten einer Liquiditatsreserve.- 2. Vermoegens- und Finanzierungsreserven als Komponenten einer Liquiditatsreserve.- 3. Kassenhaltung als Liquiditatsreserve.- 4. Potentiell verfugbare Zahlungsmittel als Liquiditatsreserve.- IV. Umfang von Liquiditatsreserven.- Zweiter Teil Struktur linearer Ansatze zur kurzfristigen Finanzplanung.- A. Planungszeitraum, Teilperioden und Zahlungszeitpunkte.- B. Prognose der entscheidungsautonomen Zahlungen /.- C. Kurzfristige Finanzalternativen.- I. Finanzierungsalternativen.- II. Finanzanlagealternativen.- D. Finanzwirtschaftliche Beschrankungen.- I. Liquiditatsrestriktionen.- II. Liquiditatsreserverestriktionen.- 1. Kassenhaltung als Liquiditatsreserve.- 2. Potentiell verfugbare Zahlungsmittel als Liquiditatsreserve.- III. Finanzierungsrestriktionen.- 1. Restriktionen fur Kontokorrentkredite.- 2. Restriktionen fur buchmassige Lieferantenkredite.- 3. Restriktionen fur Lieferantenkredite auf Wechselbasis und Akzeptkredite.- 4. Restriktionen fur Wechseldiskontkredite.- 5. Restriktionen fur nicht vorzeitig tilgbare Termingelder.- 6. Restriktionen fur vorzeitig tilgbare Termingelder.- 7. Restriktionen fur nicht vorzeitig tilgbare sonstige Kredite.- 8. Restriktionen fur vorzeitig tilgbare sonstige Kredite.- 9. Restriktionen fur die vorzeitige Kundigung angelegter Mittel.... 128.- 10. Gemeinsame Restriktionen.- IV. Finanzanlagerestriktionen.- 1. Restriktionen fur Kassenhaltung und Kontokorrentguthaben.- 2. Restriktionen fur nicht vorzeitig kundbare Termingelder.- 3. Restriktionen fur vorzeitig kundbare Termingelder.- 4. Restriktionen fur Besitzwechsel.- 5. Restriktionen fur sonstige Anlagen.- 6. Restriktionen fur die vorzeitige Tilgung aufgenommener Kredite..- 7. Gemeinsame Restriktionen.- V. Endrestriktionen.- 1. Restriktionen fur Finanzierungsalternativen.- 2. Restriktionen fur Finanzanlagealternativen.- 3. Endrestriktionen und finanzielles Gleichgewicht.- VI. Restriktionen zur Einhaltung gewunschter Finanzrelationen.- E. Finanzwirtschaftliche Zielkriterien.- I. Maximierung des kurzfristigen Finanzgewinns.- II. Maximierung des diskontierten kurzfristigen Finanzgewinns.- III. Maximierung des anteiligen kurzfristigen Finanzgewinns.- IV. Maximierung des um bewertete Endbestande korrigierten anteiligen kurzfristigen Finanzgewinns.- V. Maximierung des finanziellen Endvermoegens im letzten Zahlungszeitpunkt des Planungszeitraumes.- VI. Maximierung des finanziellen Endvermoegens am Planungshorizont...- VII. Maximierung des anteiligen finanziellen Endvermoegens am Planungshorizont.- Dritter Teil Ein allgemeiner linearer Ansatz zur kurzfristigen Finanzplanung.- A. Nebenbedingungen.- I. Liquiditatsrestriktionen.- II. Liquiditatsreserverestriktionen.- 1. Restriktionen fur Kassenhaltung.- 2. Restriktionen fur potentiell verfugbare Zahlungsmittel.- III. Finanzierungsrestriktionen.- IV. Finanzanlagerestriktionen.- V. Endrestriktionen.- VI. Restriktionen zur Einhaltung gewunschter Finanzrelationen.- B. Zielfunktion.- Vierter Teil Ein konkretes Beispiel fur einen linearen Ansatz zur kurzfristigen Finanzplanung.- A. Planungszeitraum, Zahlungszeitpunkte und entscheidungsautonome Zahlungsdifferenzen.- B. Finanzalternativen.- I. Finanzierungsalternativen.- II. Finanzanlagealternativen.- C. Nebenbedingungen.- I. Liquiditatsrestriktionen.- II. Liquiditatsreserverestriktionen.- 1. Restriktionen fur Kassenhaltung.- 2. Restriktionen fur potentiell verfugbare Zahlungsmittel.- III. Finanzierungsrestriktionen.- IV. Finanzanlagerestriktionen.- D. Zielfunktion.- E. Optimale kurzfristige Finanzplane bei unterschiedlichen Zielfunktionen....- Funfter Teil Vergleichende Analyse von linearen Ansatzen zur kurzfristigen Finanzplanung mit unterschiedlicher Einbeziehung von Liquiditatsreserven.- A. Modelle ohne explizite Berucksichtigung von Liquiditatsreserven.- I. Ein allgemeiner Ansatz.- II. Ein spezieller Ansatz nach Steinmann.- 1. Finanzalternativen.- a) Finanzierungsalternativen.- b) Finanzanlagealternativen.- 2. Nebenbedingungen.- a) Liquiditatsrestriktionen.- b) Finanzierungsrestriktionen.- c) Finanzanlagerestriktionen.- 3. Umfang der effektiv verfugbaren Liquiditatsreserve.- 4. Zielfunktion.- B. Modelle mit Kassenhaltung als Liquiditatsreserve.- I. Ein allgemeiner Ansatz.- II. Ein spezieller Ansatz nach Kistner.- 1. Finanzalternativen.- a) Finanzierungsalternativen.- b) Finanzanlagealternativen.- 2. Nebenbedingungen.- a) Liquiditatsrestriktionen.- b) Finanzierungsrestriktionen.- c) Finanzanlagerestriktionen.- d) Endrestriktionen.- e) Liquiditatsreserverestriktionen.- 3. Umfang der effektiv verfugbaren Liquiditatsreserve.- 4. Zielfunktion.- C. Modelle mit potentiell verfugbaren Zahlungsmitteln als Liquiditatsreserve..- I. Ein allgemeiner Ansatz.- II. Ein spezieller Ansatz nach Rosenberg.- 1. Finanzalternativen.- a) Finanzierungsalternativen.- b) Finanzanlagealternativen.- 2. Nebenbedingungen.- a) Liquiditatsrestriktionen.- b) Finanzierungsrestriktionen.- c) Finanzanlagerestriktionen.- d) Liquiditatsreserverestriktionen.- 3. Umfang der effektiv verfugbaren Liquiditatsreserve.- 4. Zielfunktion.- D. Liquiditatsreserven und optimale Zielfunktionswerte.- A. AEquivalenzbeweise.- I. Maximierung des kurzfristigen Finanzgewinns und Maximierung des finanziellen Endvermoegens am Planungshorizont.- II. Maximierung des anteiligen kurzfristigen Finanzgewinns und Maximierung des anteiligen finanziellen Endvermoegens am Planungshorizont.- B. Ergebnisse von Modellrechnungen.- I. Optimale kurzfristige Finanzplane bei unterschiedlichen Zielfunktionen.- II. Liquiditatsreserven und optimale Zielfunktionswerte.
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