内部統制の評価モデル
著者
書誌事項
内部統制の評価モデル
中央経済社, 2007.4
第2版
- タイトル別名
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Financial internal control
- タイトル読み
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ナイブ トウセイ ノ ヒョウカ モデル
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注記
参考文献: p475
内容説明・目次
内容説明
第２版では、「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準」・「同実施基準」をもとに、財務報告に係る内部統制の経営者の評価方法について、実際の作業に使える文書様式を数多く掲げ解説。
目次
- 財務報告に係る内部統制の評価及び監査までの経緯
- 内部統制の基本的枠組み
- 財務報告に係る内部統制の基本的枠組みと構築
- リスク・アプローチによる内部統制評価の概略
- 重要な虚偽記載リスクの識別
- 会社レベル統制の有効性評価
- 決算・財務報告プロセスに係る統制の評価
- 業務レベル統制の評価範囲
- 業務レベル統制の整備状況の評価
- 業務レベル統制の運用状況の評価
- 内部統制の有効性の判断
- 不備等の報告・是正、記録の保存
- 内部統制報告書
- プロジェクト推進体制
- ２年度目以降の作業と体制
- 付加価値の拡大発展
- 適正性の確認書
- 宣誓書と適時開示体制
「BOOKデータベース」 より