IT内部統制の実務 : リスクベースで進める
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IT内部統制の実務 : リスクベースで進める
中央経済社, 2007.4
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IT ナイブ トウセイ ノ ジツム : リスク ベース デ ススメル
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内容説明・目次
内容説明
金融商品取引法に基づく「財務報告に係る内部統制の評価及び監査」の中でも、ＩＴ内部統制に関する実務における手順と留意点を解説。「作業としてのクライマックス」であるテストから逆算して、それぞれの段階でどのようなことを注意しておけばよいかという現場の「知恵」や「工夫」を提供している。
目次
- 第１章 ＩＴ内部統制とは何か
- 第２章 ＩＴ内部統制の実務とは
- 第３章 業務処理統制のスコーピング
- 第４章 業務処理統制の整備状況の有効性評価
- 第５章 業務処理統制の運用状況の有効性評価
- 第６章 全般統制評価のスコーピング（対象特定）
- 第７章 処理ロジック管理
- 第８章 アクセス権管理
「BOOKデータベース」 より
