内部統制評価にみる「重要な欠陥」の判断実務
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書誌事項
内部統制評価にみる「重要な欠陥」の判断実務
中央経済社, 2010.4
- タイトル別名
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内部統制評価にみる「重要な欠陥」の判断実務
- タイトル読み
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ナイブ トウセイ ヒョウカ ニ ミル ジュウヨウ ナ ケッカン ノ ハンダン ジツム
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内容説明・目次
内容説明
本書では、「重要な欠陥」を判断するための実務上の指針や考え方をはじめ、適用初年度の事例分析を踏まえ、「重要な欠陥」を出さないための方策を明らかにする。２０１０年１月３１日までに「重要な欠陥があり、内部統制は有効でない」と表明した８２社について分類・集計した「事例サマリー表」および「事例一覧表」も収録した。
目次
- 第１章 「重要な欠陥」の判断指針の概要
- 第２章 全社的な内部統制の「重要な欠陥」の判断
- 第３章 全社的な決算・財務報告プロセスに係る内部統制の「重要な欠陥」の判断
- 第４章 ＩＴに係る全般統制の「重要な欠陥」の判断
- 第５章 業務プロセスに係る内部統制の「重要な欠陥」の判断
- 第６章 適用初年度の「重要な欠陥」の事例分析
- 第７章 「重要な欠陥」を出さないための方策
- 第８章 「重要な欠陥」の事例
- 付録「重要な欠陥」に関連する規定（抜粋）
「BOOKデータベース」 より