企業の内部統制とリスクマネジメント : トップダウンアプローチとリスクベースの内部統制評価
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企業の内部統制とリスクマネジメント : トップダウンアプローチとリスクベースの内部統制評価
第一法規, 2011.8
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キギョウ ノ ナイブ トウセイ ト リスク マネジメント : トップ ダウン アプローチ ト リスク ベース ノ ナイブ トウセイ ヒョウカ
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University Library for Agricultural and Life Sciences, The University of Tokyo図
336.84:Sh645010678463
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Description and Table of Contents
Description
内部統制報告制度の「効率化」を詳解。新任の評価担当者必携の１冊。トップダウンアプローチによる観点から、より効率的な評価実施方法を伝授。平成２３年改訂基準にも完全対応。
Table of Contents
- 第１章 内部統制報告制度の概要（内部統制報告制度導入の経緯；内部統制報告制度に関する法令および基準等；内部統制とは；内部統制報告制度の現状；平成２３年の内部統制基準の改訂の概要）
- 第２章 年間の内部統制評価スケジュール（評価対象年度の４月から１２月のスケジュール（３月決算会社の場合）；評価対象年度の１月から６月のスケジュール（３月決算会社の場合））
- 第３章 内部統制報告制度（評価範囲；全社的な内部統制；全社的な決算・財務報告プロセスの評価について；業務プロセスに係る内部統制；不備評価について；ＩＴ統制の評価）
- 第４章 リスク項目（リスク項目の概要；不正への対応；決算・財務報告プロセスの不備への対処；各事業拠点への対応）
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