消費税の会計処理と法人税務申告調整パーフェクトガイド
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消費税の会計処理と法人税務申告調整パーフェクトガイド
清文社, 2019.10
新版
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ショウヒゼイ ノ カイケイ ショリ ト ホウジン ゼイム シンコク チョウセイ パーフェクト ガイド
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参考文献: 巻末
Description and Table of Contents
Description
消費税複数税率に対応した法人税申告実務はどうなる！？収益認識会計基準の影響についても解説。税務相談事例をもとに、実用性の高いＱ＆Ａを掲載。
Table of Contents
- 第１章 消費税の基本的仕組み（消費税の性格と基本的な流れ；課税事業者と免税事業者の区分の仕組み ほか）
- 第２章 消費税の会計処理（課税・免税の５つのパターン；各パターン共通事項 ほか）
- 第３章 消費税の法人税における取扱いと申告調整（法人税と消費税の関係；各パターン共通事項 ほか）
- 第４章 ケース・スタディＱ＆Ａ（税込方式と税抜方式での課税所得の相違；仕入税額控除における個別対応方式の３区分の方法 ほか）
- 第５章 設例に基づく会計処理と消費税・法人税申告書への記載（パターン２（税抜方式）で、控除対象外消費税額等を決算で正確に見積り、租税公課として計上した場合；パターン２（税抜方式）で、控除対象外消費税額等について重要性がないため決算上無視した場合 ほか）
- 参考資料
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