CiNii 図書 - 法人税申告書の『つながり』がよくわかる本

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法人税申告書の『つながり』がよくわかる本

小谷羊太著

清文社, 2020.12

法人税はそのすべてがつながっている。実務で必要となる基本的な法人税の項目を厳選し、経理方法の違いによる申告書との関わり方や各所への影響、法人税の別表どうしのつながり、当期と翌期のつながり等を特に意識して解説。

序章　法人税別表についての基礎知識
第１章　費用についての処理（当期確定申告分の法人税、地方法人税、住民税と別表のつながり；納税充当金（未払法人税等）を計上した場合；租税公課を納付する時の経理方法の違い；損金不算入になる租税公課；預金利息にかかる源泉所得税の取扱い；税金が還付されるときのつながり；交際費がある場合の別表；仮想通貨（暗号資産）の処理）
第２章　資産についての処理（固定資産の取得価額；減価償却資産を事業供用している場合；３　少額な減価償却資産の経理処理；繰延資産の償却額の計算）
第３章　債権についての処理（貸倒損失の経理処理と別表のつながり；個別貸倒引当金の経理処理；一括貸倒引当金の経理処理）
第４章　赤字についての処理（欠損金の繰越控除、繰戻し還付—欠損事業年度の処理；欠損金の繰越控除、繰戻し還付の書き方—その後の事業年度の処理）

「BOOKデータベース」より